湖南省人民政府辦公廳關(guān)于加快推進(jìn)企業(yè)上市的若干意見

湘政辦發(fā)〔2019〕61號

各市州、縣市區(qū)人民政府，省政府各廳委、各直屬機(jī)構(gòu)：

　　為了充分發(fā)揮資本市場作用，積極搶抓國家設(shè)立科創(chuàng)板并試點注冊制的重要機(jī)遇，推進(jìn)我省企業(yè)境內(nèi)外上市，提高直接融資比重，降低融資成本，幫助企業(yè)利用資本市場做強(qiáng)做優(yōu)、提質(zhì)增效，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。經(jīng)省人民政府同意，結(jié)合我省實際，制定本意見。

　　一、實施企業(yè)上市“破零倍增”計劃。按照“重點儲備、梯次培育、加速推動”的工作思路，加快推動企業(yè)境內(nèi)外上市。力爭到2025年，全省境內(nèi)外上市公司數(shù)量達(dá)到200家以上，直接融資總額增長50%以上，資產(chǎn)證券化率提高5%以上，居中部省份前列。暫無上市公司的市州要實現(xiàn)零的突破。

　　二、建立上市后備企業(yè)資源庫。圍繞裝備制造、食品、電子信息等優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，制造強(qiáng)省建設(shè)重點產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域20個工業(yè)新興優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)鏈，軍民融合產(chǎn)業(yè)以及新材料、醫(yī)藥、節(jié)能環(huán)保、文化創(chuàng)意等戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，篩選一批主營業(yè)務(wù)突出、市場競爭力強(qiáng)、發(fā)展前景廣闊、具有較好上市基礎(chǔ)的企業(yè)，分別建立省、市上市后備企業(yè)資源庫，經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)較好的縣市區(qū)根據(jù)實際情況建立上市后備企業(yè)資源庫，擁有關(guān)鍵核心技術(shù)的高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)先入庫。抓住沿海發(fā)達(dá)地區(qū)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移機(jī)遇，加大招商引資力度，引進(jìn)優(yōu)質(zhì)上市后備資源。省直有關(guān)部門、各市州和相關(guān)縣市區(qū)要將入庫企業(yè)列為重點培育和扶持對象，推動其加快上市進(jìn)程。省地方金融監(jiān)管局會同有關(guān)單位每年精選30家左右的重點上市后備企業(yè)，予以重點關(guān)注、重點扶持。

　　三、推動企業(yè)股份制改造。扎實推進(jìn)“資本市場縣域工程”，鼓勵和支持企業(yè)股份制改造，建立現(xiàn)代企業(yè)制度。各級政府要按國家規(guī)定落實稅費繳納政策，積極協(xié)調(diào)解決企業(yè)股份制改造中涉及的土地房產(chǎn)確權(quán)、社保等相關(guān)問題，支持企業(yè)股份制改造。企業(yè)股份制改造過程中，以未分配利潤、盈余公積和除股票溢價發(fā)行以外的其他資本公積轉(zhuǎn)增注冊資本繳納的個人所得稅和企業(yè)所得稅，或者在企業(yè)改制、重組過程中，對于同一實際控制下的股權(quán)調(diào)整與轉(zhuǎn)讓、持股方式的變更(如直接持股變?yōu)殚g接持股)等重組情形繳納的個人所得稅和企業(yè)所得稅，由受益財政按照“一事一議”的原則研究予以支持。對于完成股份制改造并在區(qū)域性股權(quán)市場掛牌的企業(yè)，省財政按有關(guān)規(guī)定給予補(bǔ)助資金。區(qū)域性股權(quán)市場要加強(qiáng)制度和業(yè)務(wù)創(chuàng)新，提升改制輔導(dǎo)、融資轉(zhuǎn)讓等業(yè)務(wù)水平，探索中小微企業(yè)股權(quán)質(zhì)押融資、發(fā)行私募可轉(zhuǎn)債等融資模式，為企業(yè)股份制改造提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。工業(yè)和信息化、國資、金融等部門要引導(dǎo)各類股權(quán)投資機(jī)構(gòu)積極參與企業(yè)股份制改造，幫助企業(yè)篩選引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)。

　　四、加強(qiáng)對擬上市企業(yè)指導(dǎo)與支持。省、市金融部門要強(qiáng)化與有關(guān)部門的協(xié)同聯(lián)動，建立涵蓋科技、產(chǎn)業(yè)、金融等領(lǐng)域的專家顧問團(tuán)隊，加強(qiáng)對上市后備企業(yè)的調(diào)研指導(dǎo)，定期開展上門服務(wù)，宣講資本市場政策，幫助擬上市企業(yè)解決實際問題，強(qiáng)化資本市場法治意識。引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)積極與上市后備企業(yè)開展業(yè)務(wù)合作，開展股權(quán)質(zhì)押、知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押、應(yīng)收賬款質(zhì)押等抵質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，創(chuàng)新信貸服務(wù)方式。鼓勵和支持符合條件的上市后備企業(yè)在銀行間債券市場、境內(nèi)證券交易所等發(fā)行公司債、企業(yè)債、可轉(zhuǎn)債等，支持我省企業(yè)到境外發(fā)債，拓寬融資渠道。省地方金融監(jiān)管局和省直有關(guān)部門要加強(qiáng)與省內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)與溝通，引導(dǎo)銀行、證券、融資擔(dān)保、股權(quán)投資、保險、小額貸款等機(jī)構(gòu)對上市后備企業(yè)加強(qiáng)信貸、融資擔(dān)保、股權(quán)投資等金融服務(wù)，幫助企業(yè)快速發(fā)展。

　　五、建立企業(yè)上市有關(guān)事項辦理綠色通道。省內(nèi)擬上市企業(yè)在股份制改造、資產(chǎn)重組、上市申報等事項辦理過程中，發(fā)展改革、財政、人力資源社會保障、自然資源、生態(tài)環(huán)境、商務(wù)、應(yīng)急管理、國資、市場監(jiān)管、稅務(wù)等有關(guān)部門要提供“綠色通道”服務(wù)，依法依規(guī)及時出具相關(guān)證明文件或情況說明，自企業(yè)報送材料齊備之日起15個工作日內(nèi)辦結(jié)。特殊情況需要延期的應(yīng)及時通知企業(yè)，不能出具證明文件的應(yīng)向企業(yè)書面說明情況。證券公司、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等上市中介機(jī)構(gòu)就企業(yè)上市事項申請訪談的，有關(guān)部門要予以支持、配合。發(fā)展改革、自然資源等部門對擬上市企業(yè)報送的募投項目，應(yīng)按照政策規(guī)定盡快辦理相關(guān)手續(xù)，出具意見。

　　六、妥善解決企業(yè)上市歷史遺留問題。自然資源、稅務(wù)、科技、市場監(jiān)管、國資等有關(guān)部門要按照職責(zé)分工，對企業(yè)改制上市過程中涉及的土地房產(chǎn)確權(quán)、稅費繳納、股權(quán)糾紛、證照補(bǔ)辦和行政許可銜接等歷史遺留問題，給予指導(dǎo)與支持，及時依法依規(guī)出具相關(guān)證明文件。對法律法規(guī)及政策文件沒有明確規(guī)定的特殊問題，應(yīng)當(dāng)秉持尊重歷史和解決問題的態(tài)度，采取“一企一策”的辦法，通過簽訂備忘錄、形成會議紀(jì)要等方式解決。省企業(yè)上市工作聯(lián)席會議要加強(qiáng)統(tǒng)籌指導(dǎo)，省地方金融監(jiān)管局要積極發(fā)揮溝通協(xié)調(diào)作用，推動解決復(fù)雜歷史遺留問題。

　　七、推動企業(yè)境內(nèi)上市。支持企業(yè)規(guī)范發(fā)展，提升核心競爭力，推動企業(yè)在主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板、科創(chuàng)板上市。引導(dǎo)企業(yè)提前謀劃，找準(zhǔn)定位，加強(qiáng)與上海證券交易所、深圳證券交易所對接，選擇適合的上市板塊。鼓勵科技創(chuàng)新型企業(yè)申報科創(chuàng)板，對于科創(chuàng)板首發(fā)上市公司比照主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板上市公司給予更大支持。在省上市后備企業(yè)資源庫中專門建立科創(chuàng)板上市后備企業(yè)子庫，發(fā)展改革、科技、工業(yè)和信息化、財政等部門在引進(jìn)創(chuàng)新人才、建設(shè)創(chuàng)新平臺、配置重點項目等方面針對科創(chuàng)板后備企業(yè)給予優(yōu)先支持。在區(qū)域性股權(quán)市場設(shè)立“科技創(chuàng)新專板”，鼓勵和支持科技創(chuàng)新型中小企業(yè)掛牌、融資，為“科技創(chuàng)新專板”企業(yè)提供培訓(xùn)咨詢、投融資對接、上市輔導(dǎo)等綜合孵化服務(wù)。

　　八、支持企業(yè)境外上市。支持企業(yè)赴香港聯(lián)交所、紐約證券交易所、納斯達(dá)克證券交易所、倫敦證券交易所等境外主流資本市場上市融資。擬境外上市企業(yè)申請辦理境外投資項目核準(zhǔn)、備案的，發(fā)展改革、商務(wù)等部門應(yīng)當(dāng)按照國家政策文件規(guī)定的程序、時限予以辦理。對于擬境外上市企業(yè)設(shè)立特殊目的公司境外投融資及返程投資涉及外匯登記等相關(guān)事項辦理的，金融部門及相關(guān)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定支持辦理。

　　九、引導(dǎo)上市公司做強(qiáng)做優(yōu)。引導(dǎo)上市公司專注主業(yè)，創(chuàng)新發(fā)展，提升核心競爭力，逐步發(fā)展成行業(yè)龍頭企業(yè)。支持上市公司采取增發(fā)、配股、發(fā)行可轉(zhuǎn)債等多種方式再融資。鼓勵上市公司開展并購重組，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，帶動產(chǎn)業(yè)鏈發(fā)展。鼓勵和引導(dǎo)國有投融資平臺等大型國有企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)采取流動性支持、產(chǎn)業(yè)并購、戰(zhàn)略合作等多種方式幫助上市公司紓困解難，化解股票質(zhì)押、流動性危機(jī)等風(fēng)險，支持上市公司健康發(fā)展。

　　十、實施企業(yè)上市財政獎勵補(bǔ)助政策。省財政對已在湖南證監(jiān)局輔導(dǎo)驗收的企業(yè)，給予200萬元補(bǔ)助資金，對科創(chuàng)板上市企業(yè)再獎勵100萬元。對收購省外在滬深交易所上市的公司控制權(quán)并將上市公司注冊地址遷至我省的企業(yè)，省財政給予200萬元的一次性補(bǔ)助資金。各市州人民政府要根據(jù)實際，健全覆蓋企業(yè)股份制改造、上市、并購重組等方面的政策措施，對企業(yè)股份制改造、重組過程中的新增成本給予獎補(bǔ)、緩交等優(yōu)惠政策，降低上市成本。

　　十一、落實企業(yè)上市相關(guān)稅收優(yōu)惠政策。企業(yè)因改制需要補(bǔ)交增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等，如繳納稅款確有困難的，可按照法定程序向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出延期繳納稅款申請，經(jīng)核準(zhǔn)后在規(guī)定期限內(nèi)可暫緩繳納相關(guān)稅款。企業(yè)改制上市過程中，辦理土地、房屋權(quán)屬等固定資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)時，符合條件的按照國家有關(guān)企業(yè)改制重組稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行。在資產(chǎn)重組過程中采取合并、分立、出售、置換等方式，將全部或部分實物資產(chǎn)及其關(guān)聯(lián)債權(quán)、債務(wù)和勞動力一并轉(zhuǎn)讓給其他單位和個人，涉及的貨物、不動產(chǎn)、土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓行為，不征增值稅。企業(yè)開發(fā)新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用，可在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時依法加計扣除。擬上市企業(yè)在重組、非貨幣性資產(chǎn)對外投資、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)的過程中符合稅收相關(guān)規(guī)定的，可適用特殊性稅務(wù)處理，分期或暫不確認(rèn)所得(損失)。個人以非貨幣性資產(chǎn)投資擬上市企業(yè)，按評估后的公允價值確認(rèn)收入繳納個人所得稅，一次性繳稅有困難的，可按規(guī)定在5年內(nèi)分期繳納。認(rèn)真落實《湖南省芙蓉人才行動計劃》(湘辦發(fā)〔2017〕42號)，對上市公司、擬上市企業(yè)為引進(jìn)高層次急需緊缺人才支付的一次性住房補(bǔ)貼、安家費、科研啟動經(jīng)費等支出，按國家政策在計算企業(yè)所得稅前扣除。

　　十二、完善企業(yè)上市工作機(jī)制。充分發(fā)揮省企業(yè)上市工作聯(lián)席會議作用，不定期召開企業(yè)上市聯(lián)席會議，研究企業(yè)上市工作，協(xié)調(diào)解決重大問題，加快推進(jìn)上市進(jìn)程。將企業(yè)上市工作納入績效考核體系。省企業(yè)上市工作聯(lián)席會議成員單位要明確企業(yè)上市工作分管領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任處室，安排專人負(fù)責(zé)。各市州、經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)較好的縣市區(qū)要制定推進(jìn)企業(yè)上市工作計劃，建立健全工作機(jī)制，及時協(xié)調(diào)解決企業(yè)上市過程中遇到的困難和問題，推動企業(yè)早日上市。

　　十三、營造良好的企業(yè)上市環(huán)境。各級各有關(guān)部門要主動擔(dān)當(dāng)作為，關(guān)心和支持?jǐn)M上市企業(yè)發(fā)展，支持企業(yè)辦理上市有關(guān)事項，營造良好的企業(yè)上市營商環(huán)境。公安、司法、人力資源社會保障、自然資源、生態(tài)環(huán)境、應(yīng)急管理、市場監(jiān)管、稅務(wù)、住房公積金管理中心、海關(guān)等部門在涉及省內(nèi)擬上市企業(yè)的行政處罰和知識產(chǎn)權(quán)、勞動、人事等糾紛處理方面，應(yīng)當(dāng)在遵守法律法規(guī)的前提下，加強(qiáng)與企業(yè)溝通，妥善予以處置。對擬上市企業(yè)作出行政處罰的，相關(guān)部門要依企業(yè)申請對該處罰行為是否屬于重大違法行為予以認(rèn)定，并出具書面證明文件。

　　十四、發(fā)揮上市服務(wù)機(jī)構(gòu)作用。支持證券公司、律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所等上市服務(wù)機(jī)構(gòu)參與企業(yè)上市工作，支持上市服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)展，引導(dǎo)建立執(zhí)業(yè)業(yè)績評價體系，推動提升業(yè)務(wù)質(zhì)量和服務(wù)水平。上市公司協(xié)會、證券業(yè)協(xié)會、新三板企業(yè)協(xié)會、股權(quán)投資協(xié)會、科技成果與技術(shù)市場協(xié)會等行業(yè)組織要充分發(fā)揮橋梁紐帶作用，促進(jìn)各類資本市場主體之間的交流與合作，幫助企業(yè)融資、規(guī)范發(fā)展及上市。

　　十五、加大企業(yè)上市宣傳培訓(xùn)力度。將企業(yè)上市、直接融資等內(nèi)容納入領(lǐng)導(dǎo)干部學(xué)習(xí)培訓(xùn)內(nèi)容，開設(shè)專門課程，舉辦專題講座，進(jìn)一步提升領(lǐng)導(dǎo)干部資本市場知識實際運用能力。各級金融部門要定期舉辦上市培訓(xùn)、座談、研討等活動，邀請專家授課輔導(dǎo)，幫助擬上市企業(yè)高級管理人員樹立正確的上市理念，學(xué)習(xí)掌握上市政策，提升上市實務(wù)操作水平。網(wǎng)信、地方金融監(jiān)管、證監(jiān)等部門要指導(dǎo)上市公司和擬上市企業(yè)做好輿情應(yīng)對工作，對重大輿情組織開展管控和引導(dǎo)。各級各有關(guān)部門和新聞媒體要積極宣傳報道企業(yè)成功上市的范例，形成鼓勵企業(yè)上市的良好氛圍，激勵更多企業(yè)利用資本市場加速發(fā)展。

　　本意見自發(fā)布之日起施行。

　　湖南省人民政府辦公廳

　　2019年11月28日

　　(此件主動公開)