湖南省人民政府辦公廳關(guān)于進一步完善省級財政科研經(jīng)費管理的實施意見

湘政辦發(fā)〔2022〕42號

各市州、縣市區(qū)人民政府，省政府各廳委、各直屬機構(gòu)：

　　為進一步給科研人員“松綁”減負，激發(fā)科研人員的創(chuàng)造性和創(chuàng)新活力，根據(jù)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于改革完善中央財政科研經(jīng)費管理的若干意見》（國辦發(fā)〔2021〕32號）精神，經(jīng)省人民政府同意，結(jié)合我省實際，現(xiàn)就完善省級財政科研經(jīng)費管理提出如下實施意見。

　　一、擴大科研項目經(jīng)費管理自主權(quán)

　　（一）精簡預(yù)算科目。進一步精簡合并預(yù)算編制科目，直接費用預(yù)算科目統(tǒng)一精簡為設(shè)備費、業(yè)務(wù)費、勞務(wù)費三大類。設(shè)備費主要列支項目實施過程中購置或試制專用儀器設(shè)備，對現(xiàn)有儀器設(shè)備進行升級改造和維護，以及租賃外單位儀器設(shè)備而發(fā)生的費用。計算類儀器設(shè)備和軟件工具可在設(shè)備費科目列支。業(yè)務(wù)費主要列支項目實施過程中消耗的各種材料、輔助材料等低值易耗品的采購、運輸、裝卸、整理等費用，發(fā)生的測試化驗加工、燃料動力、出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)、會議/差旅/國際合作交流等費用，以及其他相關(guān)支出。勞務(wù)費主要列支項目實施過程中支付給參與項目的研究生、博士后、訪問學(xué)者和項目聘用的研究人員、科研輔助人員等的勞務(wù)性費用，以及支付給臨時聘請的咨詢專家的費用等。（項目主管部門負責(zé)落實）

　　（二）簡化預(yù)算編制。直接費用中除單價為50萬元以上的設(shè)備費外，其他科目只提供基本測算說明。項目主管部門在項目評審時同步開展預(yù)算評審，預(yù)算評審工作的重點是項目預(yù)算的目標(biāo)相關(guān)性、政策相符性、經(jīng)濟合理性等方面，預(yù)算編制細致程度不作為評審預(yù)算的因素。（項目主管部門負責(zé)落實）

　?。ㄈ┫路蓬A(yù)算調(diào)劑權(quán)。在保證項目正常執(zhí)行和總預(yù)算不變的前提下，設(shè)備費預(yù)算額增減、內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整、設(shè)備購置變化等設(shè)備費預(yù)算調(diào)劑權(quán)全部下放給項目承擔(dān)單位。項目承擔(dān)單位要統(tǒng)籌考慮現(xiàn)有設(shè)備配置情況、科研項目實際需求等，及時辦理調(diào)劑手續(xù)。除設(shè)備費外的其他費用調(diào)劑權(quán)全部由項目承擔(dān)單位下放給項目負責(zé)人，由項目負責(zé)人根據(jù)科研活動實際需要自主安排。（項目主管部門、項目承擔(dān)單位負責(zé)落實）

　?。ㄋ模U大經(jīng)費包干制實施范圍。在原有試點基礎(chǔ)上，在新立項的省自然科學(xué)基金類、湖湘青年科技創(chuàng)新人才和科技領(lǐng)軍人才類項目中推行經(jīng)費包干制，不再編制項目預(yù)算，實行經(jīng)費使用負面清單管理。項目負責(zé)人在承諾遵守科研倫理道德和作風(fēng)學(xué)風(fēng)誠信要求、經(jīng)費全部用于與本項目研究工作相關(guān)支出的基礎(chǔ)上，自主決定項目經(jīng)費使用。（項目主管部門、項目承擔(dān)單位、省科技廳、省財政廳負責(zé)落實）

　　二、完善科研項目經(jīng)費撥付機制

　?。ㄎ澹┖侠泶_定經(jīng)費撥付計劃。項目主管部門要根據(jù)不同類型科研項目特點、研究進度、資金需求等，合理制定經(jīng)費撥付計劃并及時撥付資金。首筆資金撥付實際比例要充分尊重項目負責(zé)人意見，基礎(chǔ)研究類項目可實行一次性撥付，切實保障科研活動需要。（項目主管部門、項目承擔(dān)單位負責(zé)落實）

　?。┘涌旖?jīng)費撥付進度。項目主管部門要加強經(jīng)費撥付與項目立項的銜接，及時將經(jīng)費撥付至項目承擔(dān)單位。項目牽頭單位要根據(jù)項目負責(zé)人意見，30日內(nèi)將經(jīng)費撥付至項目參與單位。（項目主管部門、項目承擔(dān)單位負責(zé)落實）

　?。ㄆ撸└倪M結(jié)余資金管理。項目完成任務(wù)目標(biāo)并通過綜合績效評價后，結(jié)余資金留歸項目承擔(dān)單位統(tǒng)籌安排用于科研活動直接支出，優(yōu)先考慮原項目團隊科研需求。加強結(jié)余資金管理，健全結(jié)余資金盤活機制，加快資金使用進度。（項目主管部門、項目承擔(dān)單位負責(zé)落實）

　　三、加大科研人員激勵力度

　?。ò耍┨岣唛g接費用比例。間接費用采用分段超額累退比例法計算，按照直接費用扣除設(shè)備購置費后的一定比例核定，由項目承擔(dān)單位統(tǒng)籌安排使用。其中：500萬元以下的部分，間接費用比例為不超過30%；500萬元至1000萬元的部分，間接費用比例為不超過25%；1000萬元以上的部分，間接費用比例為不超過20%；對數(shù)學(xué)等純理論基礎(chǔ)研究項目，間接費用比例進一步提高到不超過60%。項目承擔(dān)單位可將間接費用全部用于績效支出，并向創(chuàng)新績效突出的團隊和個人傾斜。（項目主管部門、項目承擔(dān)單位負責(zé)落實）

　　（九）開展穩(wěn)定支持科研經(jīng)費提取獎勵經(jīng)費試點。省級科研院所結(jié)合本單位實際情況，提出開展科研經(jīng)費提取獎勵經(jīng)費試點工作的申請，經(jīng)省科技廳、省財政廳同意后實施。試點內(nèi)容主要包括從穩(wěn)定支持科研經(jīng)費中提取不超過20%作為獎勵經(jīng)費，由單位探索完善科研項目資金激勵引導(dǎo)機制，激發(fā)科研人員創(chuàng)新活力。獎勵經(jīng)費的使用范圍和標(biāo)準(zhǔn)由試點單位自主決定，在單位內(nèi)部公示。（省科技廳、省財政廳、試點科研院所負責(zé)落實）

　?。ㄊU大勞務(wù)費開支范圍。項目聘用人員的勞務(wù)費開支標(biāo)準(zhǔn)，參照當(dāng)?shù)乜茖W(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)從業(yè)人員平均工資水平，根據(jù)其在項目研究中承擔(dān)的工作任務(wù)確定，其由單位繳納的社會保險補助（不含商業(yè)險）、住房公積金等納入勞務(wù)費科目列支。擴大重大創(chuàng)新平臺和人才項目勞務(wù)費開支范圍，外國專家引進費用可在勞務(wù)費中列支。財政供養(yǎng)人員不得列支除專家咨詢費以外的勞務(wù)費。（項目主管部門、項目承擔(dān)單位負責(zé)落實）

　?。ㄊ唬┖侠砗硕冃ЧべY總量。省屬高校、科研院所、省屬國有企業(yè)結(jié)合本單位發(fā)展階段、類型定位、承擔(dān)任務(wù)、人才結(jié)構(gòu)、所在地區(qū)、現(xiàn)有績效工資實際發(fā)放水平（主要依據(jù)上年度事業(yè)單位工資統(tǒng)計年報數(shù)據(jù)確定）、財務(wù)狀況特別是財政科研項目可用于支出人員績效的間接費用等實際情況，按現(xiàn)行政策和審批程序申報動態(tài)調(diào)整績效工資水平。分配績效工資時，要向承擔(dān)科研任務(wù)較多、成效突出的科研人員傾斜。探索對急需緊缺、業(yè)內(nèi)認(rèn)可、業(yè)績突出的極少數(shù)高層次人才實行年薪制。（省人力資源社會保障廳、省財政廳、省教育廳、省科技廳、省國資委、單位主管部門負責(zé)落實）

　?。ㄊ┘哟罂萍汲晒D(zhuǎn)化激勵力度。項目承擔(dān)單位按照法律規(guī)定，對持有的科技成果，通過協(xié)議定價、在技術(shù)交易市場掛牌交易、拍賣等市場化方式進行轉(zhuǎn)化?？萍汲晒D(zhuǎn)化所獲收益可按照法律規(guī)定，對職務(wù)科技成果完成人和為科技成果轉(zhuǎn)化作出重要貢獻的人員給予獎勵和報酬，剩余部分留歸項目承擔(dān)單位用于科技研發(fā)與成果轉(zhuǎn)化等相關(guān)工作，科技成果轉(zhuǎn)化收益具體分配方式和比例在充分聽取本單位科研人員意見基礎(chǔ)上進行約定?？萍汲晒D(zhuǎn)化現(xiàn)金獎勵計入所在單位績效工資總量，但不受核定的績效工資總量限制，不作為核定下一年度績效工資總量的基數(shù)。（省科技廳、省人力資源社會保障廳、省財政廳等有關(guān)部門負責(zé)落實）

　　四、減輕科研人員事務(wù)性負擔(dān)

　　（十三）全面落實科研財務(wù)助理制度。項目承擔(dān)單位要加強科研財務(wù)助理隊伍建設(shè)，確保每個項目配有相對固定的科研財務(wù)助理。加強科研財務(wù)助理的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，為科研人員在預(yù)算編制、經(jīng)費報銷等方面提供專業(yè)化服務(wù)?？蒲胸攧?wù)助理所需人力成本費用（含社會保險補助、住房公積金），可由項目承擔(dān)單位根據(jù)情況通過科研項目經(jīng)費等渠道統(tǒng)籌解決。（項目承擔(dān)單位負責(zé)落實）

　?。ㄊ模└倪M財務(wù)報銷管理方式。項目承擔(dān)單位因科研活動實際需要，邀請國內(nèi)外專家、學(xué)者和有關(guān)人員參加由其主辦的會議等，對確需負擔(dān)的城市間交通費、國際旅費，可在會議費等費用中據(jù)實報銷。允許項目承擔(dān)單位對國內(nèi)差旅費中的伙食補助費、市內(nèi)交通費和野外考察、數(shù)據(jù)采集等科研活動中難以取得發(fā)票的住宿費實行包干制，由出差人員統(tǒng)籌使用。（項目承擔(dān)單位負責(zé)落實）

　?。ㄊ澹┩七M科研經(jīng)費無紙化報銷試點。選擇部分電子票據(jù)接收、入賬、歸檔處理工作量比較大的省屬高校、科研院所、企業(yè)，納入電子入賬憑證會計數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)推廣范圍，推動科研經(jīng)費報銷數(shù)字化、無紙化。（省檔案局、省財政廳、省稅務(wù)局、省商務(wù)廳、試點單位及其主管部門負責(zé)落實）

　?。ㄊ┖喕蒲许椖框炇肇攧?wù)管理。項目驗收實行一次性綜合績效評價，可由項目承擔(dān)單位提供第三方專業(yè)機構(gòu)出具的財務(wù)審計報告作為驗收依據(jù)。完善項目驗收評價操作指南，細化明確預(yù)算調(diào)劑、設(shè)備管理、人員費用等財務(wù)、會計、審計方面具體要求，避免有關(guān)機構(gòu)和人員在項目驗收和檢查中理解執(zhí)行政策出現(xiàn)偏差。選擇部分省屬高校、科研院所、企業(yè)作為試點單位，由其出具科研項目經(jīng)費決算報表作為驗收依據(jù)，取消科研項目驗收財務(wù)審計。（省科技廳、省財政廳、試點單位及其主管部門負責(zé)落實）

　　（十七）優(yōu)化科研儀器設(shè)備采購。省屬高校、科研院所、企業(yè)要優(yōu)化和完善內(nèi)部管理規(guī)定，簡化科研儀器設(shè)備采購流程。省屬高校、科研院所購買科研急需的設(shè)備和耗材仍需執(zhí)行政府采購程序，采用特事特辦、隨到隨辦的采購機制，可不進行招標(biāo)投標(biāo)程序。公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)以上的政府采購項目需變更政府采購方式的，項目承擔(dān)單位要簡化內(nèi)部審批流程，依法向單位主管部門、省財政廳提出申請。單位主管部門、省財政廳實行限時辦結(jié)制度，對符合要求的申請項目，原則上自收到變更申請之日起5個工作日內(nèi)辦結(jié)。（項目承擔(dān)單位、單位主管部門、省財政廳負責(zé)落實）

　?。ㄊ耍└倪M科研人員因公出國（境）管理方式。為完成科研項目任務(wù)目標(biāo)，從科研經(jīng)費中列支的國際合作與交流費用，按業(yè)務(wù)類別單獨管理，不納入“三公”經(jīng)費統(tǒng)計范圍，不受零增長要求限制。（單位主管部門、省財政廳負責(zé)落實）

　　五、創(chuàng)新財政科研經(jīng)費投入與支持方式

　　（十九）完善競爭性財政科研經(jīng)費配置機制。統(tǒng)籌項目、平臺、人才等各類科技計劃資金安排，按照需求凝練、公平競爭、擇優(yōu)激勵的原則，提高競爭性財政科研經(jīng)費配置的公正性，避免不合理重復(fù)和過度集中。按照基礎(chǔ)研究、應(yīng)用研究、技術(shù)開發(fā)和產(chǎn)業(yè)化等項目類型，細化分類標(biāo)準(zhǔn)，合理確定財政科研經(jīng)費支持額度和撥付方式。（省財政廳、省科技廳負責(zé)落實）

　?。ǘ┩卣关斦蒲薪?jīng)費投入渠道。發(fā)揮財政經(jīng)費的杠桿效應(yīng)和導(dǎo)向作用，引導(dǎo)企業(yè)參與，發(fā)揮金融資金作用，吸引民間資本支持科技創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)。優(yōu)化科技創(chuàng)新類引導(dǎo)基金使用，推動更多具有重大價值的科技成果轉(zhuǎn)化應(yīng)用。整合科技金融資源、形成聚合效應(yīng)，構(gòu)建“投、保、貸”聯(lián)動的運營機制，帶動各類金融機構(gòu)共同服務(wù)科技創(chuàng)新。拓寬基礎(chǔ)研究經(jīng)費投入渠道，通過設(shè)立聯(lián)合基金等方式，促進基礎(chǔ)研究與需求導(dǎo)向良性互動。（省財政廳、省科技廳、人民銀行長沙中心支行、湖南銀保監(jiān)局、湖南證監(jiān)局等負責(zé)落實）

　?。ǘ唬╅_展頂尖領(lǐng)銜科學(xué)家支持方式試點。圍繞國家、省重大戰(zhàn)略需求和前沿科技領(lǐng)域，重點在國家實驗室培育和重大科技基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等方面，遴選國內(nèi)外頂尖的領(lǐng)銜科學(xué)家，給予持續(xù)穩(wěn)定的科研經(jīng)費支持，科研選題、使用方向、投入方式、開支標(biāo)準(zhǔn)和成果分配等方面由領(lǐng)銜科學(xué)家自主決定。適時對領(lǐng)銜科學(xué)家及其團隊的研究質(zhì)量、原創(chuàng)價值、實際貢獻等情況進行績效評價。（項目主管部門、項目承擔(dān)單位、省科技廳、省財政廳負責(zé)落實）

　?。ǘ┲С中滦脱邪l(fā)機構(gòu)創(chuàng)新管理模式。鼓勵新型研發(fā)機構(gòu)采用與國際接軌的治理結(jié)構(gòu)和市場化運行機制。創(chuàng)新財政科研經(jīng)費支持方式，列出經(jīng)費使用負面清單，明確研發(fā)機構(gòu)在不違反負面清單要求前提下，可依實際情況自主支配使用經(jīng)費。對新型研發(fā)機構(gòu)科研投入、創(chuàng)新產(chǎn)出質(zhì)量、成果轉(zhuǎn)化、原創(chuàng)價值、實際貢獻、人才集聚和培養(yǎng)等方面進行績效評價。除特殊規(guī)定外，財政資金支持產(chǎn)生的科技成果及知識產(chǎn)權(quán)由新型研發(fā)機構(gòu)依法取得、自主決定轉(zhuǎn)化及推廣應(yīng)用。（省科技廳、省財政廳負責(zé)指導(dǎo)）

　　六、改進科研績效管理和經(jīng)費監(jiān)督機制

　?。ǘ┙∪蒲锌冃Ч芾頇C制。項目主管部門要進一步強化績效導(dǎo)向，從重過程向重結(jié)果轉(zhuǎn)變，取消基礎(chǔ)研究類科研項目執(zhí)行過程績效評價。加強分類績效評價，對自由探索型、任務(wù)導(dǎo)向型等不同類型科研項目，健全差異化的績效評價指標(biāo)體系；強化績效評價結(jié)果運用，將績效評價結(jié)果作為項目調(diào)整、后續(xù)支持的重要依據(jù)。項目承擔(dān)單位要切實加強績效管理，提高科研經(jīng)費使用效益。（省科技廳、項目主管部門、項目承擔(dān)單位負責(zé)落實）

　?。ǘ模娀蒲薪?jīng)費監(jiān)督檢查。加強審計監(jiān)督、財會監(jiān)督與日常監(jiān)督的貫通協(xié)調(diào)，增強監(jiān)督合力，嚴(yán)肅查處違紀(jì)違規(guī)問題。加強事中事后監(jiān)管，實行“雙隨機、一公開”，推進監(jiān)督檢查數(shù)據(jù)匯交共享和結(jié)果互認(rèn)。探索實行關(guān)鍵節(jié)點“里程碑”式管理，減少過程檢查，充分利用新一代信息技術(shù)手段，提高監(jiān)管效率。強化項目承擔(dān)單位法人責(zé)任，確保經(jīng)費合理規(guī)范使用。推進科研誠信建設(shè)，對科研經(jīng)費管理使用過程中的失信行為實行信用記錄管理，對嚴(yán)重失信行為實行追責(zé)問責(zé)和聯(lián)合懲戒。探索制定相關(guān)負面清單，明確科研項目經(jīng)費使用禁止性行為，有關(guān)部門根據(jù)法律法規(guī)和負面清單進行檢查、評審、驗收、審計，對盡職無過錯科研人員免予問責(zé)。（省審計廳、省科技廳、省財政廳、項目主管部門、項目承擔(dān)單位負責(zé)落實）

　　七、組織實施

　?。ǘ澹┘皶r修改完善相關(guān)規(guī)定。省級各相關(guān)部門要聚焦科研經(jīng)費管理相關(guān)政策和改革舉措落地“最后一公里”，加快清理修改與黨中央、國務(wù)院和省委、省政府有關(guān)文件精神不符的部門規(guī)定和辦法。新舊政策按照項目組織實施階段，實行分類銜接。項目承擔(dān)單位要落實好科研項目實施和科研經(jīng)費管理使用的主體責(zé)任，嚴(yán)格按照國家、省有關(guān)政策規(guī)定和權(quán)責(zé)一致的要求，強化自我約束和自我規(guī)范，盡快修訂完善科研項目預(yù)算調(diào)劑、間接經(jīng)費管理使用、勞務(wù)費分配管理、結(jié)余資金使用、科研財務(wù)助理崗位設(shè)立、內(nèi)部信息公開公示等內(nèi)部管理制度，確保科研自主權(quán)接得住、管得好。（有關(guān)部門、項目承擔(dān)單位負責(zé)落實）

　?。ǘ┘哟笳咝麄髋嘤?xùn)力度。省級各相關(guān)部門要加強財政科研經(jīng)費管理相關(guān)政策宣傳解讀，提高社會知曉度。同時，加大對科研人員、財務(wù)人員、科研財務(wù)助理、審計人員等的專題培訓(xùn)力度，不斷提高經(jīng)辦服務(wù)能力水平。（省科技廳、省財政廳會同有關(guān)部門負責(zé)落實）

　　（二十七）強化政策落實督促指導(dǎo)。省級各相關(guān)部門要加快職能轉(zhuǎn)變，提高服務(wù)意識，加強跟蹤指導(dǎo)，對科研經(jīng)費管理政策落實情況進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)并協(xié)調(diào)解決有關(guān)問題。要適時對有關(guān)試點政策舉措進行總結(jié)評估，及時總結(jié)推廣行之有效的經(jīng)驗和做法。（省科技廳、省財政廳會同有關(guān)部門負責(zé)落實）

　　省財政廳、省級社科類科研項目主管部門要結(jié)合社會科學(xué)研究的規(guī)律和特點，參照中央級社科類科研項目資金管理辦法和本意見盡快修訂省級社科類科研項目資金管理辦法。

　　各市州要參照本意見精神，結(jié)合實際，改革完善本地區(qū)財政科研經(jīng)費管理。

　　本意見自發(fā)布之日起施行。

湖南省人民政府辦公廳

2022年8月2日

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